🔍 Налог на переводы: когда ФНС заберет 13% с вашей карты? Полный гид по новым правилам
Слухи о налогообложении всех банковских переводов между физлицами в 2025 году оказались мифом, но усиление контроля за транзакциями — реальность. Письмо ФНС от 11.02.2025 № БС-16-11/33@ подтверждает: безвозмездные переводы не облагаются НДФЛ. Однако налоговые риски возникают, если переводы трактуются как скрытые доходы. Разберем, как избежать претензий ФНС и законно принимать платежи.
❓ Что говорит закон: ключевые тезисы письма ФНС № БС-16-11/33@
Согласно официальной позиции ФНС:
- Безвозмездные переводы (подарки, помощь родным, возврат долгов) не облагаются НДФЛ на основании п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
- Объектом налогообложения признаются только доходы: оплата товаров, услуг, аренды, продажи имущества.
- Факт перевода сам по себе не создает налоговых обязательств.
Пример:
- 💸 Без налога: Перевод 100 000 ₽ от друга на лечение, подарок сыну на свадьбу.
- 💸 С налогом 13%: Поступление 80 000 ₽ за проданный через Avito автомобиль или оплата репетиторства.
⚠️ Когда перевод попадает под подозрение ФНС: 4 красных флажка
Налоговая анализирует частоту, суммы и источники поступлений. Риск доначисления НДФЛ, пеней и штрафов до 40% от суммы возникает при:
Регулярности операций
Ежемесячные поступления от одного лица (например, 50 000 ₽ каждый 10-й числа) — сигнал о скрытой аренде или неофициальной зарплате.
Крупных суммах, не соответствующих доходу
Поступление 2 млн ₽ при официальной зарплате 40 000 ₽ в месяц вызовет вопросы.
Переводах от юрлиц/ИП без договора
Платеж от компании на карту физлица без оформления ГПД — основание для доначисления налогов.
Комментариях, указывающих на оплату
Надписи в поле назначения платежа: «за ремонт», «за товар», «аренда за июнь».
Ежемесячные поступления от одного лица (например, 50 000 ₽ каждый 10-й числа) — сигнал о скрытой аренде или неофициальной зарплате.
Крупных суммах, не соответствующих доходу
Поступление 2 млн ₽ при официальной зарплате 40 000 ₽ в месяц вызовет вопросы.
Переводах от юрлиц/ИП без договора
Платеж от компании на карту физлица без оформления ГПД — основание для доначисления налогов.
Комментариях, указывающих на оплату
Надписи в поле назначения платежа: «за ремонт», «за товар», «аренда за июнь».
🛡️ Как защититься: 5 шагов для получателя платежей
Чтобы избежать претензий ФНС и блокировок счетов:
Документируйте безвозмездность
При крупных подарках (свыше 400 000 ₽) оформляйте договор дарения. Для возврата долга храните расписку.
Не маскируйте доходы под подарки
Указание «на день рождения» при оплате услуги не спасет от анализа ФНС.
Легализуйте предпринимательскую деятельность
Оформите статус самозанятого (налог 4–6%) или ИП.
Фиксируйте чеки и договоры
Для продажи товаров используйте онлайн-чеки, для услуг — ГПД.
Отвечайте на запросы ФНС
При получении требования предоставьте документы в течение 5 рабочих дней.
При крупных подарках (свыше 400 000 ₽) оформляйте договор дарения. Для возврата долга храните расписку.
Не маскируйте доходы под подарки
Указание «на день рождения» при оплате услуги не спасет от анализа ФНС.
Легализуйте предпринимательскую деятельность
Оформите статус самозанятого (налог 4–6%) или ИП.
Фиксируйте чеки и договоры
Для продажи товаров используйте онлайн-чеки, для услуг — ГПД.
Отвечайте на запросы ФНС
При получении требования предоставьте документы в течение 5 рабочих дней.
🔐 Что изменилось с 2025 года: контроль vs. налоги
С 1 июня 2025 года усилен мониторинг операций, но не введены новые налоги:
✅ Росфинмониторинг вправе блокировать подозрительные переводы на 10 дней (например, при риске мошенничества).
✅ Банки передают ФНС данные о транзакциях по запросу, но не автоматически.
❌ Лимиты 100 000 ₽/мес касаются только неподтвержденных счетов и направлены против мошенников.
✅ Банки передают ФНС данные о транзакциях по запросу, но не автоматически.
❌ Лимиты 100 000 ₽/мес касаются только неподтвержденных счетов и направлены против мошенников.
💡 Заключение: главное — назначение платежа
Безопасные переводы (родственникам, друзьям, разовые подарки) не требуют уплаты НДФЛ и декларирования. Но если вы систематически получаете деньги за товары или услуги, оформите легальный статус, платите налоги и храните документы 5 лет. Это защитит от штрафов до 500 000 ₽ и блокировки счета.
Проверьте себя:
- Если вам перевели 300 000 ₽ за проданную квартиру — подайте 3-НДФЛ до 30 апреля 2026 года.
- Если отец прислал 300 000 ₽ на учебу — сохраните смс с подтверждением цели и спите спокойно