До 31 декабря 2027 года продлена норма, устанавливающая порядок формирования и представления в ТОФК распоряжений о совершении казначейских платежей. В новой редакции утверждены реквизитный состав распоряжений о совершении казначейского платежа (возврат и уточнение).
Приказ Федерального казначейства от 05.12.2024 № 20н
Приказ Федерального казначейства от 05.12.2024 № 20н
Внесение изменений в приказ Федерального казначейства
• Приказ Федерального казначейства от 5 декабря 2024 г. N 20н вносит изменения в приказ от 14 мая 2020 г. N 21н.
• Изменения касаются порядка казначейского обслуживания.
Изменения в пункте 2
• Срок действия приказа продлен до 31 декабря 2027 года.
Изменения в пункте 4
• Уточнены требования к электронной подписи и указанию на территориальный орган Федерального казначейства.
• Введено формирование Распоряжений о казначейских платежах через единую информационную систему в сфере закупок.
Изменения в пункте 6
• Добавлены новые формы Распоряжений о казначейских платежах.
• Уточнены сроки представления Распоряжений.
• Введены новые форматы электронных документов и открытые форматы для обмена данными.
Изменения в пункте 8
• Уточнены ссылки на другие нормативные акты.
Изменения в пункте 9
• Уточнены правила заполнения отметки о принятии документов.
Изменения в пункте 12
• Уточнены ссылки на нормативные акты Банка России.
Изменения в главе III
• Введена новая глава, посвященная казначейскому обслуживанию поступлений в бюджеты.
• Уточнены сроки и порядок представления реестров администрируемых доходов.
Проверка Реестра администрируемых доходов
• Территориальный орган Федерального казначейства проверяет соответствие кодов бюджетной классификации в Реестре администрируемых доходов.
• При закрытии лицевого счета администратора доходов коды бюджетной классификации не применяются.
Учет операций по поступлениям
• Территориальные органы Федерального казначейства учитывают операции по поступлениям на лицевых счетах администраторов доходов и источников финансирования дефицита.
• Учет поступлений по источникам финансирования дефицита осуществляется в соответствии с Порядком учета и распределения поступлений.
Взаимодействие с администраторами доходов
• Взаимодействие с администраторами доходов и источников финансирования дефицита осуществляется через Подсистему управления доходами.
• Администраторы доходов и источников финансирования дефицита представляют Распоряжения о совершении казначейского платежа для возврата излишне уплаченных сумм.
Составление и исполнение Распоряжений
• Территориальные органы Федерального казначейства составляют Распоряжения о совершении казначейского платежа в установленных случаях.
• Прием и исполнение Распоряжений осуществляется с учетом требований Порядка учета и распределения поступлений.
Отзыв Распоряжений
• Распоряжения о совершении казначейского платежа могут быть отозваны администраторами доходов и источников финансирования дефицита.
Изменения в Порядке казначейского обслуживания
• Внесены изменения в Порядок казначейского обслуживания, касающиеся реквизитов Распоряжений о совершении казначейского платежа.
• Введены новые требования к исполнению Распоряжений при казначейском обслуживании поступлений в бюджеты.
Вступление в силу
• Приказ вступает в силу с 31 декабря 2024 года.
Информация о платеже
• Указывается должность ответственного исполнителя
• Указывается ФИО ответственного исполнителя
• Указывается номер телефона ответственного исполнителя
Информация о месте представления распоряжения
• Указывается краткое наименование территориального органа Федерального казначейства
• Указывается код территориального органа Федерального казначейства
Информация о платеже
• Указывается предельная дата исполнения распоряжения
• Указывается общая сумма платежа в валюте
• Указывается общая сумма платежа прописью
• Указывается код валюты платежа по Общероссийскому классификатору валют
• Указывается общая сумма платежа в рублях
• Указывается назначение платежа
Информация о платежах, включенных в распоряжение
• Указывается очередность платежа
• Указывается вид платежа
• Указывается тип кода бюджетной классификации плательщика
• Указывается код бюджетной классификации плательщика
• Указывается код прослеживаемости
• Указывается код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований
• Указывается сумма платежа в валюте
• Указывается сумма платежа в рублях
Информация, идентифицирующая платеж
• Указывается уникальный идентификатор начисления или уникальный идентификатор платежа
• Администратор доходов бюджета, администратор источников финансирования дефицита бюджета указывают уникальный идентификатор начисления или код нормативного правового акта
Информация о нормативном правовом акте
• Указывается код нормативного правового акта в соответствии с Бюджетным кодексом РФ.
• Администраторами доходов бюджета и источников финансирования дефицита бюджета не заполняется.
Уникальный присваиваемый номер операции
• Указывается уникальный номер операции в соответствии с правилами Федерального казначейства.
• Администратором доходов бюджета указывается номер операции документа-основания.
Информация о фактическом плательщике
• Указывается наименование плательщика и его код по Сводному реестру.
Информация о плательщике
• Указывается наименование вышестоящего участника бюджетного процесса и его код главы.
• Указывается наименование бюджета и финансового органа.
• Указывается номер счета плательщика.
Информация о получателе средств
• Указывается наименование получателя средств и его номер лицевого счета.
• Администраторами доходов бюджета и источников финансирования дефицита бюджета указывается номер лицевого счета получателя.
• Указывается тип кода бюджетной классификации получателя и его код.
Информация о распоряжении
• Наименование распоряжения: "Распоряжение о совершении казначейского платежа (уточнение)"
• Номер распоряжения: уникальный в пределах даты распоряжения
• Дата составления распоряжения: не превышает дату его представления
• Должность руководителя: указывается наименование должности
• ФИО руководителя: указывается расшифровка подписи
• Должность главного бухгалтера: указывается наименование должности
• ФИО главного бухгалтера: указывается расшифровка подписи
• Дата подписания распоряжения: указывается дата подписания
• Должность ответственного исполнителя: указывается должность работника, ответственного за составление распоряжения
• ФИО ответственного исполнителя: указывается фамилия, имя, отчество работника
• Телефон ответственного исполнителя: указывается номер телефона работника
Информация о месте представления распоряжения
• Место представления распоряжения: указывается краткое наименование территориального органа Федерального казначейства
• Код места представления распоряжения: указывается код территориального органа Федерального казначейства
Информация о платеже
• Общая сумма платежа в валюте: указывается общая сумма по распоряжению с точностью до двух знаков после запятой
• Код валюты платежа по Общероссийскому классификатору валют: указывается код валюты платежа
• Назначение платежа: указывается уточненное назначение платежа
Информация о платежах, включенных в распоряжение
• Порядковый номер платежа: указывается порядковый номер строки уточняемого платежа
• Код бюджетной классификации плательщика: указывается уточненный код бюджетной классификации
• Код прослеживаемости: указывается уточненный аналитический код для санкционирования операций или идентификации инфраструктурных проектов
Идентификация операций
• Аналитический код для идентификации операций, связанных с бюджетным кредитом
• Код источника поступлений или идентификационный код поступлений
• Номер реестровой записи соглашения о субсидии
Реквизиты платежа
• Код по ОКТМО для уточнения платежа
• Сумма платежа в валюте и рублях
• Расшифровка примечания для дополнительной информации
Информация о плательщике
• Наименование плательщика и его код по Сводному реестру
• Номер лицевого счета и идентификационный номер налогоплательщика
• Номер счета плательщика
Информация о получателе средств
• Номер лицевого счета получателя средств
• Информация о фактическом получателе средств
Информация о документах-основаниях
• Порядковый номер строки и наименование документа
• Номер и дата документа, на основании которого зачислены средства
• Наименование плательщика и получателя средств
Информация о частичном исполнении распоряжения
• Информация о частичном исполнении распоряжения
Информация для обеспечения наличными денежными средствами
• Информация для обеспечения наличными денежными средствами
Сумма платежа в рублях
• Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (таможенным органом) указывается сумма уточняемого платежа цифрами в валюте Российской Федерации с точностью до двух знаков после запятой
• Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении
• Иными участниками системы казначейских платежей не заполняется
Назначение платежа
• Указывается назначение платежа уточняемого документа
• Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (таможенным органом) не заполняется