Топ-100
 
Ежедневные онлайн встречи на которых эксперты учебного центра Pro-ability
разбирают с вами актуальные вопросы (госзаказа, кадров и бух. учета)
Новости по 44-ФЗ/223-ФЗ госзакупки, тендеры и торги

Порядок казначейского обслуживания

До 31 декабря 2027 года продлена норма, устанавливающая порядок формирования и представления в ТОФК распоряжений о совершении казначейских платежей. В новой редакции утверждены реквизитный состав распоряжений о совершении казначейского платежа (возврат и уточнение).
Приказ Федерального казначейства от 05.12.2024 № 20н

Внесение изменений в приказ Федерального казначейства

• Приказ Федерального казначейства от 5 декабря 2024 г. N 20н вносит изменения в приказ от 14 мая 2020 г. N 21н.  
• Изменения касаются порядка казначейского обслуживания.  

Изменения в пункте 2

• Срок действия приказа продлен до 31 декабря 2027 года.  

Изменения в пункте 4

• Уточнены требования к электронной подписи и указанию на территориальный орган Федерального казначейства.  
• Введено формирование Распоряжений о казначейских платежах через единую информационную систему в сфере закупок.  

Изменения в пункте 6

• Добавлены новые формы Распоряжений о казначейских платежах.  
• Уточнены сроки представления Распоряжений.  
• Введены новые форматы электронных документов и открытые форматы для обмена данными.  

Изменения в пункте 8

• Уточнены ссылки на другие нормативные акты.  

Изменения в пункте 9

• Уточнены правила заполнения отметки о принятии документов.  

Изменения в пункте 12

• Уточнены ссылки на нормативные акты Банка России.  

Изменения в главе III

• Введена новая глава, посвященная казначейскому обслуживанию поступлений в бюджеты.  
• Уточнены сроки и порядок представления реестров администрируемых доходов.  

Проверка Реестра администрируемых доходов

• Территориальный орган Федерального казначейства проверяет соответствие кодов бюджетной классификации в Реестре администрируемых доходов.  
• При закрытии лицевого счета администратора доходов коды бюджетной классификации не применяются.  

Учет операций по поступлениям

• Территориальные органы Федерального казначейства учитывают операции по поступлениям на лицевых счетах администраторов доходов и источников финансирования дефицита.  
• Учет поступлений по источникам финансирования дефицита осуществляется в соответствии с Порядком учета и распределения поступлений.  

Взаимодействие с администраторами доходов

• Взаимодействие с администраторами доходов и источников финансирования дефицита осуществляется через Подсистему управления доходами.  
• Администраторы доходов и источников финансирования дефицита представляют Распоряжения о совершении казначейского платежа для возврата излишне уплаченных сумм.  

Составление и исполнение Распоряжений

• Территориальные органы Федерального казначейства составляют Распоряжения о совершении казначейского платежа в установленных случаях.  
• Прием и исполнение Распоряжений осуществляется с учетом требований Порядка учета и распределения поступлений.  

Отзыв Распоряжений

• Распоряжения о совершении казначейского платежа могут быть отозваны администраторами доходов и источников финансирования дефицита.  

Изменения в Порядке казначейского обслуживания

• Внесены изменения в Порядок казначейского обслуживания, касающиеся реквизитов Распоряжений о совершении казначейского платежа.  
• Введены новые требования к исполнению Распоряжений при казначейском обслуживании поступлений в бюджеты.  

Вступление в силу

• Приказ вступает в силу с 31 декабря 2024 года.  

Информация о платеже

• Указывается должность ответственного исполнителя  
• Указывается ФИО ответственного исполнителя  
• Указывается номер телефона ответственного исполнителя  

Информация о месте представления распоряжения

• Указывается краткое наименование территориального органа Федерального казначейства  
• Указывается код территориального органа Федерального казначейства  

Информация о платеже

• Указывается предельная дата исполнения распоряжения  
• Указывается общая сумма платежа в валюте  
• Указывается общая сумма платежа прописью  
• Указывается код валюты платежа по Общероссийскому классификатору валют  
• Указывается общая сумма платежа в рублях  
• Указывается назначение платежа  

Информация о платежах, включенных в распоряжение

• Указывается очередность платежа  
• Указывается вид платежа  
• Указывается тип кода бюджетной классификации плательщика  
• Указывается код бюджетной классификации плательщика  
• Указывается код прослеживаемости  
• Указывается код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований  
• Указывается сумма платежа в валюте  
• Указывается сумма платежа в рублях  

Информация, идентифицирующая платеж

• Указывается уникальный идентификатор начисления или уникальный идентификатор платежа  
• Администратор доходов бюджета, администратор источников финансирования дефицита бюджета указывают уникальный идентификатор начисления или код нормативного правового акта  

Информация о нормативном правовом акте

• Указывается код нормативного правового акта в соответствии с Бюджетным кодексом РФ.  
• Администраторами доходов бюджета и источников финансирования дефицита бюджета не заполняется.  

Уникальный присваиваемый номер операции

• Указывается уникальный номер операции в соответствии с правилами Федерального казначейства.  
• Администратором доходов бюджета указывается номер операции документа-основания.  

Информация о фактическом плательщике

• Указывается наименование плательщика и его код по Сводному реестру.  

Информация о плательщике

• Указывается наименование вышестоящего участника бюджетного процесса и его код главы.  
• Указывается наименование бюджета и финансового органа.  
• Указывается номер счета плательщика.  

Информация о получателе средств

• Указывается наименование получателя средств и его номер лицевого счета.  
• Администраторами доходов бюджета и источников финансирования дефицита бюджета указывается номер лицевого счета получателя.  
• Указывается тип кода бюджетной классификации получателя и его код.  

Информация о распоряжении

• Наименование распоряжения: "Распоряжение о совершении казначейского платежа (уточнение)"  
• Номер распоряжения: уникальный в пределах даты распоряжения  
• Дата составления распоряжения: не превышает дату его представления  
• Должность руководителя: указывается наименование должности  
• ФИО руководителя: указывается расшифровка подписи  
• Должность главного бухгалтера: указывается наименование должности  
• ФИО главного бухгалтера: указывается расшифровка подписи  
• Дата подписания распоряжения: указывается дата подписания  
• Должность ответственного исполнителя: указывается должность работника, ответственного за составление распоряжения  
• ФИО ответственного исполнителя: указывается фамилия, имя, отчество работника  
• Телефон ответственного исполнителя: указывается номер телефона работника  

Информация о месте представления распоряжения

• Место представления распоряжения: указывается краткое наименование территориального органа Федерального казначейства  
• Код места представления распоряжения: указывается код территориального органа Федерального казначейства  

Информация о платеже

• Общая сумма платежа в валюте: указывается общая сумма по распоряжению с точностью до двух знаков после запятой  
• Код валюты платежа по Общероссийскому классификатору валют: указывается код валюты платежа  
• Назначение платежа: указывается уточненное назначение платежа  

Информация о платежах, включенных в распоряжение

• Порядковый номер платежа: указывается порядковый номер строки уточняемого платежа  
• Код бюджетной классификации плательщика: указывается уточненный код бюджетной классификации  
• Код прослеживаемости: указывается уточненный аналитический код для санкционирования операций или идентификации инфраструктурных проектов  

Идентификация операций

• Аналитический код для идентификации операций, связанных с бюджетным кредитом  
• Код источника поступлений или идентификационный код поступлений  
• Номер реестровой записи соглашения о субсидии  

Реквизиты платежа

• Код по ОКТМО для уточнения платежа  
• Сумма платежа в валюте и рублях  
• Расшифровка примечания для дополнительной информации  

Информация о плательщике

• Наименование плательщика и его код по Сводному реестру  
• Номер лицевого счета и идентификационный номер налогоплательщика  
• Номер счета плательщика  

Информация о получателе средств

• Номер лицевого счета получателя средств  
• Информация о фактическом получателе средств  

Информация о документах-основаниях

• Порядковый номер строки и наименование документа  
• Номер и дата документа, на основании которого зачислены средства  
• Наименование плательщика и получателя средств  

Информация о частичном исполнении распоряжения

• Информация о частичном исполнении распоряжения  

Информация для обеспечения наличными денежными средствами

• Информация для обеспечения наличными денежными средствами  

Сумма платежа в рублях

• Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (таможенным органом) указывается сумма уточняемого платежа цифрами в валюте Российской Федерации с точностью до двух знаков после запятой  
• Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении  
• Иными участниками системы казначейских платежей не заполняется  

Назначение платежа

• Указывается назначение платежа уточняемого документа  
• Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (таможенным органом) не заполняется